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年报]北巴传媒(600386)2009年年度报告

时间:2019-08-13 16:35  来源:未知   作者:admin   点击:

  (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  (三) 京都天华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

  公司负责人董事长直军先生、总经理蒙克勤先生、主管会计工作负责人马京明先生及会计机构负责人

  联系地址 北京市海淀区紫竹院路 32 号 北京市海淀区紫竹院路 32 号

  归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 101,416,057.89

  关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府 13,494,446.17 旅游分公司固定资产后将与资产

  因本年度公司将花园桥丰田公司和花园桥雷克萨斯公司纳入合并财务报表范围,以及本期转让旅游业

  务,不再将北巴传媒旅游客运分公司和天翔国旅纳入合并财务报表范围,致本公司 2009 年主要会计数

  根据本公司 2006 年3 月27 日召开的股权分置改革相关股东会议决议,非流通股股东承诺: 非流通股

  股东持有的本公司股份自改革方案实施之日起,在十二个月内不上市交易或者转让;在前项规定期满

  后,持股 5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占公司股份

  总数的比例在十二个月内不超过百分之五,在二十四个月内不超过百分之十。公司股票于 2009 年 4

  中国工商银行-中银持续增长股票型证券投资基金 9,873,248 人民币普通股

  中国农业银行-长城安心回报混合型证券投资基金 8,100,661 人民币普通股

  国投信托有限公司-国投光华精选证券投资资金信托 6,106,699 人民币普通股

  中国工商银行-中银收益混合型证券投资基金 5,934,230 人民币普通股

  交通银行-华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 5,061,061 人民币普通股

  中国建设银行-泰达荷银市值优选股票型证券投资基金 4,544,211 人民币普通股

  中国农业银行-景顺长城资源垄断股票型证券投资基金 4,491,631 人民币普通股

  中国太平洋人寿保险股份有限公司-分红-团体分红 3,958,858 人民币普通股

  中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资基金 3,507,959 人民币普通股

  上述股东关联关系或一致行动的说明 行-中银收益混合型证券投资基金同属于中银基金管理有限公

  北京公共交通控股(集团)有限公司(以下简称:公交集团)前身为北京市公共交通总公司,是经北

  京市人民政府 1980 年 5 月京政发[1980]38 号《关于将北京市公共交通局改为北京市公共交通总公司

  的通知》批准设立的国有独资公司。根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会 2004 年7 月8 日京

  国资改发字[2004]24 号《关于北京市公共交通总公司进一步规范改制的批复》,进行公司化改制,由

  北京市人民政府出资,授权北京市人民政府国有资产监督管理委员会履行出资人职责,名称变更为北

  京公共交通控股(集团)有限公司。公交集团于 2004 年 9 月 24 日在北京市工商行政管理局进行变更

  登记,《法人营业执照》注册号码 36,注册资本228,539.80万元,法定代表人张国光。

  公交集团属交通运输行业,经营范围主要包括:汽车客运、客车修理、接受委托从事物业管理(含出

  控股股东北京公共交通控股(集团)有限公司实际控制人为北京市国有资产监督管理委员会。

  1、张国光:曾任北京巴士股份有限公司副董事长、总经理;北京市公共交通控股(集团)有限公司董事、

  总经理;北京市公共交通控股(集团)有限公司党委书记、董事长,北京巴士传媒股份有限公司董事长,

  2、直 军:曾任公共交通总公司总会计师,北京巴士股份有限公司董事;现任北京市公共交通控股(集

  3、任绪贵:曾任公共交通总公司党委宣传部部长,北京巴士股份有限公司党委书记、监事会主席;北

  京巴士股份有限公司党委书记、总经理;现任北京巴士传媒股份有限公司副董事长、党委书记。

  4、蒙克勤:曾任电车客运分公司经理兼党委副书记,公交广告公司董事长、党总支书记,现任北京巴

  5、石曙光:曾任北京公共交通总公司第一客运分公司经理,北京巴士股份有限公司董事,北京八方达

  客运有限责任公司副董事长、总经理;现任北京市公共交通控股(集团)有限公司副总经理,北京巴士

  6、董 杰:曾任公共交通总公司财务处处长,北京市公共交通控股(集团)有限公司财务部部长、现任

  北京市公共交通控股(集团)有限公司副总会计师、财务部部长、董事会秘书、总经理助理、北京巴士

  7、杨 健:现任北京公共交通控股(集团)有限公司副总经理,北京巴士传媒股份有限公司董事。

  8、孟 焰:现任中央财经大学会计学院院长、教授、博士生导师,中国会计学会常务理事,中国成本

  研究会理事,中国审计学会理事,北京市会计学会常务理事,财政部会计准则咨询专家等职。现任北

  9、黄昇民:现任中国传媒大学广告学院院长、教授、博士生导师,中国广告协会学术委员会常务委员,

  国际广告协会中国分会个人会员,中国广告主协会专家委员会常务委员。现任北京巴士传媒股份有限

  10、程 丽:现任通商律师事务所合伙人,北京巴士传媒股份有限公司独立董事。

  11、张寿鹏:曾任北京巴士股份有限公司监事会主席;公交第七客运分公司党委书记;巴士第二专线

  客运分公司党委书记;巴士新奥客运分公司常务副经理。现任北京巴士传媒股份有限公司党委副书记、

  12、崔铁山:曾任公共交通总公司审计处副处长,现任北京市公共交通控股(集团)有限公司审计部副

  13、黄志远:曾任北京巴士股份有限公司市场开发部部长、北京巴士股份有限公司专线分公司党委副

  书记、副总经理,北京公交集团双层分公司党委副书记、副总经理,北京公交广告有限责任公司副总

  经理、党委副书记,现任北京公交广告有限责任公司总经理、党委副书记、北京巴士传媒股份有限公

  14、刘玉祥:曾任北京市公共交通总公司第三保修分公司副经理。现任北京巴士传媒股份有限公司副

  16、马京明:曾任北京巴士股份有限公司总经理助理兼计划财务部经理、北京巴士股份有限公司总经

  理助理兼旅游分公司党委书记、经理。现任北京巴士传媒股份有限公司财务总监、副总经理。

  姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴

  姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴

  公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》等有关法律法规的要求,健全了较为完善的公司制度体系和法人治理结构,形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营管理体系。公司相关制度和程序完备、健全,董、监事及管理层分工与制衡合理、明确,规范了公司运作。

  (1)关于股东与股东大会:公司依照《公司法》、《证券法》、《公司章程》,以及公司《股东大会议事规则》的规定,不断完善公司股东大会的规范运行,确保股东能充分行使自己的权利。

  (2)关于控股股东与上市公司:公司具有独立的业务及自主经营能力,公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面明确分开,不受控股股东干预。公司董事会、监事会及经营层能够独立规范运作。

  (3)关于董事和董事会:公司董事会由 9 名董事组成,其中独立董事 3 名,董事会下设审计委员会、提名委员会、战略委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会,严格按照相应委员会工作细则开展工作。公司各位董事能够按时出席董事会和股东大会,积极参加有关培训,勤勉尽职的开展工作,为公司经营决策提供了强有力的支持。

  (4)关于监事和监事会:公司监事会有 3 名监事组成,监事会能够本着对股东负责的态度,认真地履行职责,对公司财务和董事、经理和其他高级管理人员履行职责,合法合规进行监督,并发表独立意见。

  (5)关于绩效评价与激励约束机制:公司高级管理人员承担董事会下达的生产经营任务,董事会对高级管理人员的业绩进行考核。公司正逐步建立公正、透明的董事、监事、高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。

  (6)关于相关利益者:公司本着公开、公平、守信的原则,对待公司相关利益者。公司能够充分尊重和维护债权人、银行、客户等利益相关者合法权益,在经济交往中,做到诚实守信,公平交易,以推动公司持续、健康发展。

  (7)关于内部审计:公司设有审计部,审计部主要负责对公司内部控制制度的监督与检查,定期检查公司内部控制制度缺陷,评估其执行的效果和效率,并及时提出改进建议。公司制定了《内部审计制度》,采取定期和不定期的方式对公司及控股子公司的内控制度、经济效益、财务收支等事项进行审计监督。

  (8)关于人力资源管理:根据《劳动法》及有关法律法规,公司建立了适应本公司的人力资源管理制度,对员工录用调配、选拔任用、培训教育、用工合同等方面进行了详细规定,并建立了合理的绩效评价体系,制定了经济责任制度。

  (9)关于信息披露:公司能够按照法律法规、《公司章程》和《信息披露管理制度》的规定,真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。通过制定《内幕信息及知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》,确保公司年度报告真实、准确、完整,进一步规范了公司信息披露、信息保密等信息披露工作及投资者关系管理活动。

  (10)为进一步规范公司运作,强化内部控制,提高管理质量和治理水平,结合公司重组后的业务特点,公司自 2009 年6 月起在全公司范围内开展了公司规范治理与内部控制专项检查工作。通过自查、检查、整改三个阶段,逐步完善了公司所属各单位的法人治理结构,健全内部控制体系。

  2009 年 9 月 21 日至 2009 年 9 月 27 日,中国证券监督管理委员会北京监管局就公司资产重组以来的经营及公司治理情况对本公司进行了专项检查。2009 年 11 月,针对北京监管局此次对我公司的监管意见,公司进行了认真的分析总结,制订了相应的改进措施并加以落实。

  下一步,公司将更好的落实《企业内部控制基本规范》及上交所《上市公司内部控制指引》有关文件精神,结合公司重组后的新业务、新情况,对公司内部控制进行进一步的改进,不断更新和完善内控手段,加强分、子公司的管控、新业务整合等方面的风险控制,通过对公司内部管理体系的梳理和制度的不断完善,加强公司内部控制管理效力及管理成效。

  报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

  公司制定了《独立董事制度》、《独立董事年报工作制度》和《董事会审计委员会年报工作规程》等

  相关的独立董事制度,明确了独立董事在履职过程中的责任、权利和义务,以及在公司年度财务报告

  报告期内,公司独立董事本着对中小股东负责任的态度,认真了解公司运作情况,积极参加公司董事

  会和股东大会会议,根据自身的专业知识、工作经验和独立地位,为公司重大决策提供专业性意见,

  对公司的关联交易、对外投资、资产重组、定期报告等重要事项发表了独立意见,依法合规地履行了

  (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

  业务方面独立完 公司主要业务为公交广告和汽车服务业务,拥有完整的生产管理体系,公司本着

  公司设立专门的机构负责和管理公司的劳动人事及工资管理工作,并制定了一系人员方面独立完

  是 列的规章制度对员工进行考核和奖惩。总经理、副总经理、董事会秘书、财务总整情况

  机构方面独立完 本公司设立了健全的组织机构体系,董事会、监事会等内部机构独立运作,不存

  财务方面独立完 公司设有独立的财会部门,有独立的财会人员,有独立的会计核算体系和财务管

  整情况 理制度,有独立的银行帐户并依法独立纳税,与控股股东的财务完全分开。

  建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。公司内部控制的目标

  是:确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行;提高公司经营效益和内部控制建设的总体方案

  效率,提升公司质量,增强公司风险控制能力;保障公司资产的安全、完整;保证公

  司财务报告及相关信息真实完整;确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

  公司已建立健全了一整套的内部控制制度,通过日常的内部审计和外部审计,加强各

  公司的基础管理,增强对多层级子公司的控制力度;结合各子公司的业务特点,采取内部控制制度建立健全的

  定期或不定期等方式对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查,工作计划及其实施情况

  使公司治理制度与公司经营层面的管理制度更加有机的结合,健全完善已有的内控制

  公司监事会、董事会审计委员会负责协调、检查、监督公司内部控制审计及其他相关内部控制检查监督部门的

  事宜。公司设有审计部,主要负责对公司内部控制制度的监督与检查,定期检查公司设置情况

  公司制定了《内部审计制度》,公司审计部采取定期和不定期的方式对公司及控股子

  内部监督和内部控制自我 公司的内控制度、经济效益、财务收支等事项进行审计监督,并将检查中发现的内部

  评价工作开展情况 控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况形成内部审计报告,向公司董事会、

  公司董事会每年审议公司内部控制的自我评价报告,并提出健全和完善的意见;董事

  董事会对内部控制有关工 会审计委员会定期听取公司内控制度和工作流程的执行情况;公司审计部定期对分支

  作的安排 机构内部控制制度的实施情况进行检查监督和评价,降低公司对控股子公司失控风

  公司制定完善了《财务管理制度》、《会计核算政策》、《成本核算办法》、《期间

  与财务核算相关的内部控 费用核算办法》、《货币资金管理办法》、《财务档案管理制度》等财务制度,建立

  制制度的完善情况 了企业的会计核算和会计监督的业务活动方法和程序,真实完整地提供公司的会计信

  公司在经历了 2007 年和2008 年的两次重大资产重组后,各项业务发生了实质性的变

  化,为进一步规范公司运作,强化内部控制,提高管理质量和治理水平,结合公司重

  组后的新业务、新情况,公司自 2009 年 6 月起在全公司范围内开展了公司规范治理

  与内部控制专项检查工作。通过自查、检查、整改三个阶段,发现了如新纳入上市公内部控制存在的缺陷及整

  司的子公司法人治理结构不健全等情况,公司及时履行了必要的法律程序、完善了有改情况

  关单位的法人治理结构;另外公司在检查过程中还发现本公司新收购的子公司海依捷

  公司由于历史的原因存在对其子公司提供担保的情况,公司及时采取有效措施对相关

  担保风险予以完全消除。公司将不断更新和完善内控手段,加强分、子公司的管控、

  公司结合年度工作计划和经营管理指标等因素,对高级管理人员进行综合考核,经公司薪酬与考核委

  为了规范内幕信息管理,加强内幕信息保密工作,维护信息披露公平原则,公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《内幕信息及知情人管理制度》。根据规定,信息披露义务人或知情人因工作失职或违反本制度规定,致使公司信息披露工作出现重大失误或给公司带来损失的,将查明原因并追究当事人的责任。

  北京巴士传媒股份有限公司 2008 年度股东大会于 2009 年6月 15 日上午9:00 在北京市海淀区紫竹院路 32 号召开,会议以记名投票方式分别合法有效地通过了如下决议:1.审议通过《北京巴士传媒股份有限公司 2008 年度董事会工作报告》。2. 审议通过《北京巴士传媒股份有限公司 2008年度监事会工作报告》。3.审议通过《北京巴士传媒股份有限公司 2008 年度报告及报告摘要》。4.审议通过《北京巴士传媒股份有限公司 2008 年度财务决算报告》。5.审议通过《北京巴士传媒股份有限公司 2008年度利润分配预案》。6.审议通过《关于继续聘任北京京都天华会计师事务所有限责任公司为本公司审计机构的议案》。7.审议通过《关于修改北京巴士传媒股份有限公司的议案》。8. 审议通过《关于增补北京巴士传媒股份有限公司第四届董事会董事的议案》。9. 审议通过《关于公司与北京公交集团进行资产转让和债务抵销暨关联交易的议案(补充、细化稿)》。

  2009 年,是北巴传媒公司在新起点上实现又好又快发展,走上健康发展轨道的重要一年,公司紧紧围绕“坚持科学发展,完善体制机制,确保良好业绩,把北巴传媒做强做精”这一奋斗目标,在深入调研分析的基础上,抓住重点项目,解决关键环节,完善产业链条,巩固市场份额,开发新的经营项目,稳扎稳打、整体推进,实现了良性健康发展。

  公司在总结广告媒体经营的发展历程的基础上,审时度势、周密研究,提出了广告媒体业务整合的方案。经过艰苦的工作,与有关广告合作商达成了广告媒体业务合作经营协议,设立了北巴传媒广告分公司,从体制、机制上基本实现了对车身媒体广告业务的统一管理、统一经营。

  公司对所属汽车服务业务强化监督管理力度,建立健全了法人治理结构,有效地维护了公司的权益。各个 4S 店经营状况明显改善,根据合作经营的特点,制定了效益、质量、管理、考核、考评体系,有效的促进了员工的积极性和销售量;加强了售后服务,努力做到让客户满意,提高了售后维修量。

  根据公司两次重大资产重组后北巴传媒对未来主营业务的定位,在公交集团的大力支持下,公司将所属的旅游业务以资产转让和债务抵消的方式完成了剥离,消除了该项业务经营前景的不确定性影响。

  总之,2009 年是公司走上健康发展的关键一年,从总体情况看,取得了良好的效果。

  在经历了 2009 年全球金融危机后,经济形势有所好转,广告市场的竞争越显激烈,电视、网络、平面等媒体及其他广告发布形式均对公司的车身媒体带来明显的竞争。在此情况下,公司及时进行了媒体资源的整合,随着资源整合工作的逐步到位,公司对北京市公交车身媒体的管控力度明显增强,在很大程度上消除了原有资源内部竞争的影响,为公司的长远发展奠定了坚实的基础,确保了在未来的市场竞争中的主动地位。

  公司的车身媒体资源整合工作是一种创新的合作模式,此种模式为公司车身媒体的统一经营、统一管理奠定了良好的基础。但此种模式还需要在实际经营管理过程中磨合与完善,还有待于市场的认可、客户的接受。公司将加快整合工作进度,细化各项管理环节,力争在最短的时间内完成资源整合后的管理过渡期,真正体现出主营业务的收入与利润增长。

  公司在 2010年确定了以“坚持科学发展,完善体制机制,提升综合实力,确保良好业绩,把北巴传媒做精做强做大”的目标。

  一是完成资源整合后的管理过渡期工作,将强化外部协调与内部管理作为 2010 年的工作主线。解决好历史遗留问题,处理好新旧模式下的广告业务衔接工作;建立健全完善的内部控制制度和工作操作流程,如合同的审核与签署流程、上下刊的流程与检查流程、业务与财务的对账流程等,以信息电子化为操作方式实现对车身媒体广告业务的实时控制与监督;严格按照合同的有关约定严格执行相关内容;积极与各车辆运营单位协调,保证媒体的稳定运营;提高媒体管理水平与媒体使用效率,提升经营业绩。

  二是在巩固现有媒体资源的基础上,积极拓展其他媒体资源的开发工作,力争在 2010 年实现突破。

  三是进一步发展壮大公司的汽车服务业务,在现有汽车服务业务的基础上,充分利用公交集团自身的优势,继续发展与汽车 4S 店相关的业务,以实现规模的扩张和业绩的增长。

  四是进一步完善公司的法人治理结构,结合公司整合后的业务特点,健全完善公司的内控制度,提高管理效率。

  2010 年是公司车身媒体资源整合后的关键之年,公司将在此基础上,加强管理、提高效率,努力实现业绩的增长。

  上述项目中应收票据的增加主要是客户结算方式变化所致;长期待摊费用的增加主要是本公司本期新开业汽车 4S 店,新增租入固定资产改良支出增加所致;预收账款增加主要是本公司从 2009 年开始将花园桥丰田公司和花园桥雷克萨斯公司纳入合并财务报表,本期合并范围增加以及本公司之控股子公司北京市公交汽车驾驶学校有限公司预收学员学费增加所致;应交税费减少主要是本公司本期末应交企业所得税减少和本公司本期 12 月份收入较上年同期下降所致;长期借款减少主要是由于本公司本期归还长期借款所致;其余项目变动均因本年度合并财务报表范围变化和转让旅游分公司所致。

  ☆ 投资收益减少的主要原因是由于本公司上期股权转让收益较高所致;营业外支出减少的主要原因

  是本公司本期无对外捐赠支出所致;其余项目大幅变动均因本年度合并财务报表范围变化和转让旅游

  分公司所致;公司资产重组后,盈利能力大幅增加致净利润较上年同期有较大增长。

  上述项目大幅变化主要由于本期转让旅游业务,不再将北京巴士传媒股份有限公司旅游客运分公

  (1)北京公交广告有限责任公司,控股子公司,控股比例 99%,主营公共交通媒体广告,注册资本 4000

  (2)北京隆源工贸有限公司,全资子公司,主营汽车销售与修理,注册资本 8590.24 万元,总资产

  31,076.03 万元,净利润 621.87 万元。(含隆源工贸公司之控股子公司海依捷公司和天交公司的合并

  (3)北京市公交汽车驾驶学校有限公司,控股子公司,控股比例 84%,主营汽车驾驶员培训,注册资

  (4)北京巴士汽车租赁有限责任公司,控股子公司,控股比例 99.07%,主营汽车租赁,注册资本 4280

  公司前 5 名客户的营业收入为 250,618,696.92元,合计占公司营业收入总额的 17.41%;因为本公司

  公司在 2009 年新设立了花园桥雷克萨斯店和海润嘉汽车销售有限公司东风日产店,由于 4S 店业务拓

  展周期的存在,导致汽车服务业务的整体盈利能力下降。另外公司所属旅游业务已于 2009 年完成了与

  公交集团的资产转让与债务抵消工作,在 2010 年公司将不再经营旅游业务。

  主营业务收入本年数较上年数增长 67.29%,主要原因是公司所属广告业务收入有所增加,同时汽车服

  (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预

  报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预

  第四届董事会第五次会议 2009 年 3 月 17 日 中国证券报、上海证券报 2009 年 3 月 19 日

  第四届董事会第六次会议 2009 年 4 月 20 日 中国证券报、上海证券报 2009 年 4 月 22 日

  第四届董事会第七次会议 2009 年 5 月 22 日 中国证券报、上海证券报 2009 年 5 月 23 日

  第四届董事会第八次会议 2009 年 8 月 10 日 中国证券报、上海证券报 2009 年 8 月 12 日

  公司董事会严格按照股东大会决议事项及决议内容开展工作,保证了股东大会决议的及时、有效实施。

  报告期内,公司董事会对 2008 年度股东大会通过的各项决议均完全执行。

  2009 年 6 月 15 日,公司股东大会审议通过了《关于公司与北京公交集团进行资产转让和债务抵销暨

  关联交易的议案(补充、细化稿)》,将旅游客运分公司的全部资产及相关负债、北京天翔国际旅行

  社有限公司 100%股权以及北京旅游集散中心有限责任公司 30%股权转让给北京公交集团,同时将部分

  银行债务转让给北京公交集团,北京公交集团应付本公司的资产转让价款与本公司应付北京公交集团

  的非经营性占用资金相互抵销,差额双方以现金方式予以补足。根据本公司与北京公交集团签署的《资

  产转让与债务抵销协议书之补充协议》,双方约定资产交割日为 2009 年 8 月 31 日,本报告期内此项

  3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告

  公司董事会下设审计委员会,并制定了《公司董事会审计委员会工作细则》和《公司董事会审计委员

  会年报工作规程》,明确了审计委员会对公司经营情况进行审计监督、核查、评价的职能职责,同时

  公司审计委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》和《公司董事会审

  计委员会年报工作规程》的有关要求,能够认真履行职责,完成了本职工作。在 2009 年年审中,董事

  会审计委员会对年报审计和编制过程进行了全面的监督和检查,并对相关内容进行了认线 日,在会计师进场前,审计委员会和年审会计师、公司财务总监就年度审计工

  (2) 2010年1 月8 日,审计委员会初步审阅公司出具的财务报表,并形成书面意见,同意以此报表为

  (3)在年审会计师进场后,审计委员会与会计师事务所进行了多次的督促和沟通。2010 年 3 月 4 日,

  审计委员会成员与年审会计师就审计过程中的重要事项以及相应的会计处理方法进行了沟通。

  (4) 2010 年 3 月 8 日,审计委员会召开会议对 2009 年年度财务报表初稿进行审核,并形成书面审核

  意见,同意将审计报告初稿和已经审计的 2009 年度财务报表提交公司董事会审议。

  (5) 2010年3 月15 日,审计委员会召开会议就公司 2009 年度财务会计报表提交董事会审议事宜进行讨论并形成了决议,并向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和 2010 年度续聘会计师事务所的议案。审计委员会认为 2009年度,京都天华会计师事务所在为公司提供审计服务工作中认真尽责,以公允、客观的态度进行独立审计,很好地完成了年度审计工作,特向董事会提议,继续聘任京都天华会计师事务所为公司提供 2010 年度财务报表审计服务。

  公司董事会下设薪酬与考核委员会。薪酬与考核委员会认真审查了报告期内公司高级管理人员的薪酬,认为其薪酬的发放符合公司绩效考评及工资管理制度的相关规定。

  为加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间公司外部信息使用人的管理,公司制定了《外部信息使用人管理制度》,规范了公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间,公司对外报送相关信息及外部使用人使用本公司信息的相关行为。

  二、审议通过《北京巴士传媒股份有限公司 2008 年度监事会工作报告》;

  第四届监事会第四次会议 三、审议通过《北京巴士传媒股份有限公司监事会对 2008 年度报告的

  第四届监事会第六次会议 审议通过《北京巴士传媒股份有限公司 2009 年半年度报告及摘要》。

  第四届监事会第七次会议 审议通过《北京巴士传媒股份有限公司 2009 年第三季度报告》。

  公司能够按照《公司法》和《公司章程》及国家其他有关上市公司的法律、法规开展各项工作,规范运作。

  公司内部控制制度日趋完善,董事会决策的有关资产处置依据充分,符合国家对上市公司财务核算的有关要求,决议程序合法。

  公司出售转让资产交易价格合理,未发现内幕交易情况,不存在损害股东的权益或造成公司资产流失

  公司与关联企业交易严格按公开、公平、公正地原则执行,没有损害上市公司和中小股东的利益。

  2009年 6月15 日,公司2008 年年度股东大会审议并通过《关于公司与北京公交集团进行资产转让和

  债务抵销暨关联交易的议案(补充、细化稿)》。根据本公司与北京公共交通控股(集团)有限公司

  (下称“北京公交集团”)签署的《关于本公司与北京公交集团进行资产转让和债务抵销暨关联交易

  的议案》,本公司将北京巴士传媒股份有限公司旅游客运分公司(下称“旅游客运分公司”)的全部

  资产及相关负债、北京天翔国际旅行社有限公司(下称“天翔国旅”)100%股权以及北京旅游集散中

  心有限责任公司(下称“旅游集散中心”)30%股权,以 2008 年 12 月 31 日的评估值为基础,作价转

  让给北京公交集团,同时将部分银行债务转让给北京公交集团,北京公交集团应付本公司的资产转让

  价款与本公司应付北京公交集团的非经营性占用资金相互抵销,差额双方以现金方式予以补足。本次

  资产转让评估基准日至交割日期间,本公司转让资产所产生的收益或亏损由本公司享有或承担,因上

  述损益造成的转让资产价值的增减变化,经过补充审计确认后,通过对本公司调整现金支付金额的方

  2009年 7月21 日,北京市人民政府国有资产监督管理委员会出具的京国资产权[2009]171 号文件对本

  公司旅游分公司资产转让项目予以核准。2009年 8 月3 日,北京市人民政府国有资产监督管理委员会

  出具的京国资 [2009]186号文件对本公司天翔国旅和旅游集散中心股权转让项目予以核准。

  2009 年 8 月 12 日,根据本公司与北京公交集团签署的《资产转让与债务抵销协议书之补充协议》,

  双方约定资产交割日为 2009 年 8 月 31 日,经过补充审计确认后,本公司应付北京公交集团的资产转

  让价款与本公司债务相互抵销,交割日本公司转让资产与本公司债务的差额为 4,839.79 万元由本公司

  以现金方式补足。同时,本公司代北京公交集团支付 2009 年9 月1 日至2009 年9 月20 日银行贷款利

  息 85.32 万元,此款项从应付款项中扣除,本公司已经向北京公交集团支付4,754.47 万元。

  北京公交广安商贸集团 其它流出 土地及房屋租赁 市场价格 1,190,000.00 5.32 转账

  北京祥发汽车服务有限公司 其他 其它流出 土地及房屋租赁 市场价格 437,500.01 1.96 转账

  北京公交广告有限责任公司 控股子公司 其它流出 房屋租赁 市场价格 112,240.00 0.50 转账北京公共交通控股(集团)有

  北京公交新风科技服务公司 其它流出 支付资金占用费 107,000.00 0.31 转账

  由于公司的行业特点,上述日常关联交易是必要的,持续的,交易行为是在公平原则下合理进行,有

  北京花园桥雷克萨斯汽车销售服务有限公司 联营公司 -29,018,361.00 0 0 0

  2007 年 9 月 27 日,公司第三届董事会第十七次会议审议通过了《关于北京巴士股份有限公司与北京

  公交集团进行重大资产重组暨关联交易的议案》,并报经中国证监会核准,公司于 2008年 1 月2 日召

  开了公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案,确定资产交割日为 2008 年 1 月3日。公

  司与北京公交集团签署了《股权转让协议》、《车身使用协议》、《债权债务抵销协议》和《

  车身使之补充协议》等协议,双方约定本公司应付北京公交集团的车身使用费首付款与北京公交集团

  应付本公司的八方达 100%股权转让款相互抵销,本公司未来十年还应每年向北京公交集团等额支付

  2,607.21 万元车身使用费,并同时以年初未支付车身使用费的余款金额按 7%的利率水平向北京公交集

  1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项

  公司自 2009年 6 月起在全公司范围内开展了公司规范治理与内部控制专项检查工作,尤其是针对新收购企业。公司在检查过程中发现本公司新收购的子公司海依捷公司(控股比例 78.95%)由于历史的原因存在对其子公司花园桥雷克萨斯公司提供担保的情况,担保金额 3000 万元。公司在发现此情况后,及时采取有效措施对相关担保风险予以完全消除。

  2010年 1月6 日,经公司第四届董事会第十一次会议审议通过,公司于同日分别与海南白马传媒广告有限公司和科伦比亚户外传媒广告(北京)有限公司签署《广告媒体合作经营协议》,在本公司新设立的负责车身媒体管理和经营的广告分公司中设立三个业务部门,车身媒体的销售收入与成本费用均计入该分公司,同时作出了相关具体约定,合作期限为 2010 年 1 月 1 日至 2016 年 12月31日。为保证上述协议的有效执行,海南白马传媒广告有限公司和科伦比亚户外传媒广告(北京)有限公司在合同签署后已经分别向本公司支付履约保证金人民币 1500 万元和 1000 万元。

  报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司现聘任京都天华会计师事务所有限公司(原名称为北京京都天华会计师事务所有限责任公司)为公司的境内审计机构,支付其上一年度审计工作酬金 100万元。截止上一报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了 11 年的审计服务。公司现聘任京都天华会计师事务所有限公司为公司 2010 年度境内审计机构,拟支付其年度审计工作的酬金共约 100 万元。

  (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

  本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

  1、2009 年 6 月 15 日,公司 2008 年年度股东大会审议并通过《关于公司与北京公交集团进行资产转让和债务抵销暨关联交易的议案(补充、细化稿)》。根据本公司与北京公共交通控股(集团)有限公司(下称“北京公交集团”)签署的《关于本公司与北京公交集团进行资产转让和债务抵销暨关联交易的议案》,本公司将北京巴士传媒股份有限公司旅游客运分公司(下称“旅游客运分公司”)的全部资产及相关负债、北京天翔国际旅行社有限公司(下称“天翔国旅”)100%股权以及北京旅游集散中心有限责任公司(下称“旅游集散中心”)30%股权转让给北京公交集团,同时将部分银行债务转让给北京公交集团,北京公交集团应付本公司的资产转让价款与本公司应付北京公交集团的非经营性占用资金相互抵销,差额双方以现金方式予以补足。本次资产转让评估基准日至交割日期间,本公司转让资产所产生的收益或亏损由本公司享有或承担,因上述损益造成的转让资产价值的增减变化,经过补充审计确认后,通过对本公司调整现金支付金额的方式解决。

  根据北京岳华德威资产评估有限公司 2009 年 5 月 12 日出具的岳华德威评报字[2009]第 91、92、93

  号资产评估报告书,截至 2008 年 12 月31 日,本公司转让的旅游客运分公司的全部资产及相关负债、天翔国旅 100%股权和旅游集散中心 30%股权的评估值合计为 40,384.75 万元。

  2009年 7月21 日,北京市人民政府国有资产监督管理委员会出具的京国资产权[2009]171 号文件对本公司旅游分公司资产转让项目予以核准。2009年 8 月3 日,北京市人民政府国有资产监督管理委员会出具的京国资 [2009]186号文件对本公司天翔国旅和旅游集散中心股权转让项目予以核准。

  根据本公司与北京公交集团签署的《资产转让与债务抵销协议书之补充协议》,双方约定资产交割日北京巴士传媒股份有限公司 2009年年度报告

  为 2009 年 8 月 31 日,经过补充审计确认后,本公司应付北京公交集团的资产转让价款与本公司债务相互抵销,交割日本公司转让资产与本公司债务的差额为 4,839.79 万元由本公司以现金方式补足。同时,本公司代北京公交集团支付 2009年 9 月1 日至 2009 年9月 20 日银行贷款利息 85.32 万元,此款项从应付款项中扣除,本公司已经向北京公交集团支付 4,754.47 万元,本次资产重组已经完成。自

  2009 年 9 月 1 日起,相关旅游业务的资产负债所产生的损益不在本公司汇总合并。

  2、根据公司 2009 年 12 月 23 日第四届董事会第十次会议决议,本公司于 2010 年 1月20日设立了北京巴士传媒股份有限公司广告分公司,并于同日领取了营业执照,营业执照注册号为

  。自 2010年 3 月起,北巴传媒广告分公司已进入正常经营运转。鉴于本公司公交车身媒体整合的框架已基本形成,本公司不再吸收合并北京公交广告有限责任公司,北京公交广告有限责任公司继续保留其法人资格,本公司持有北京公交广告有限责任公司 99%股权不变。

  公司年度财务报告已经京都天华会计师事务所有限公司注册会计师苏金其、郑建彪审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。

  我们审计了后附的北京巴士传媒股份有限公司(以下简称北巴传媒公司)财务报表,包括 2009

  年 12 月 31日的合并及公司资产负债表,2009年度的合并及公司利润表、现金流量表、股东权益变动表和财务报表附注。

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是北巴传媒公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们认为,北巴传媒公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映

  了北巴传媒公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和现金流量。

  1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

  3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 21,464,909.39

  北京巴士传媒股份有限公司原名北京巴士股份有限公司(以下简称“本公司”),系经北

  京市人民政府办公厅京政办函[1999]82 号《关于同意设立北京巴士股份有限公司的通知》

  批准,由北京市公共交通总公司(后更名为北京公共交通控股(集团)有限公司)、北

  京城建集团有限责任公司、北京城市开发集团有限责任公司、北京北辰实业集团公司、

  北京华讯集团作为发起人,以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 6

  月 18 日在北京市工商行政管理局注册登记,领取注册号为26 的《企业法人

  本公司于2001 年 1 月经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000] 188 号文《关于核

  准北京巴士股份有限公司公开发行股票的通知》批准,公开发行人民币普通股股票(A

  股)8000 万股,每股发行价为9.92 元,2001 年2 月 16 日挂牌上市交易。发行后,本公

  根据本公司2004 年度股东大会决议的规定,本公司增加注册资本人民币 15120 万元,由

  2008 年 1 月3 日,本公司将持有的北京八方达客运有限责任公司 100%的股权与北京公

  共交通控股(集团)有限公司持有的公交车辆未来十年的车身使用权进行置换,重组后

  公司的主营业务已经从城市公交客运业务转型为公交广告业务、汽车服务业务和旅游业

  经本公司 2008 年第一次临时股东大会会议决议,本公司将中文全称“北京巴士股份有

  限公司”变更为“北京巴士传媒股份有限公司”,并于2008 年4 月22 日在北京市工商行

  本公司主要经营范围:设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告;出租汽车客运、

  省际公路客运、轻轨客运;汽车租赁;汽车修理;汽车用清洁燃料的开发、销售及设施

  改装;公交IC 卡及ITS 智能交通系统的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;销

  售开发后产品、机械电器设备、电子计算机及外部设备、汽车(不含小轿车);代理车

  辆保险、自制广告业务;餐饮服务;人员培训;投资及投资管理。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

  本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会

  本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2009 年 12 月31 日的

  本公司会计期间采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至12 月31 日止。

  对于同一控制下的企业合并,本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并

  方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方的原账面价

  值计量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值

  对于非同一控制下的企业合并,本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在

  购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性

  证券的公允价值。在购买日,本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价

  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认

  为商誉,按成本扣除累计减值准备后的金额计量;对合并成本小于合并中取得的被购买

  本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权

  益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司

  和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵

  销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表

  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司合并当期期初至报

  告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表;因非

  同一控制下企业合并增加的子公司,本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、

  现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

  期末,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

  与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;

  对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允

  价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本

  金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合

  本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益

  的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始

  确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关

  交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时

  指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在

  短期内出售而取得的金融资产,以及衍生金融工具。对于此类金融资产,采用公允价值

  持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能

  力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本

  进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失,均计入当期损益。

  应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产,包

  可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述

  金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折

  溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的

  汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部

  分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累

  计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损

  本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

  负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时

  指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公

  本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价

  值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的

  因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。

  本公司初始确认金融资产和金融负债时,应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时

  的公允价值通常指交易价格(即所收到或支付对价的公允价值),但是,如果收到或支

  付的对价的一部分并非针对该金融工具,该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估

  计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

  参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

  本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发

  生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认

  后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可

  如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来

  现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来

  现金流量现值,按照该金融资产原实际利率折现确定,并考虑相关担保物的价值。

  对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认

  减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特

  征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重

  大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

  测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

  本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价

  值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计

  入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产

  如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入资本公积的因公允价值下降形成

  的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初

  始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后

  对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

  与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损

  如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融

  资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计

  金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入

  本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融

  资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

  本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情

  况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;

  未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

  期末余额达到500 万元(含500 万元)以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应

  收账款和期末余额达到 100 万元(含 100 万元)以上的非纳入合并财务报表范围关联方

  对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其

  单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项,以账龄为信用风险组合依据账龄分析

  (2 ) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

  单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项:指期末单

  项金额未达到上述 500 万元和 100 万元标准的,按照逾期状态进行组合后风险较大的应

  收款项,具体包括账龄在3 年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项。

  以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备,见附注二、10、(3 )。

  对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一

  起按账龄和应收款项的性质划分为若干组合,根据应收款项组合余额的以下比例计提坏

  注:特定性质款项包括本公司支付的4S 店经销商协议和融资协议的履约保证金和押金。

  对于纳入合并财务报表范围的内部应收款项,进行逐笔分析,对于明显具有偿还能力的

  (4 )本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款,按交易款项扣除已转销应收账款的

  本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品、

  发出商品等发出时采用加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

  存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

  本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存

  货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价

  本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资

  而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,并包括直接相关

  费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,其初始投资成本为合并日取得的

  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及对被投资单位不具有共同控制

  或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成

  本法核算;对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

  本公司长期股权投资采用权益法核算时,对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享

  有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;对

  长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

  本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时,先对被投资单位的净利润进行取得投资

  时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整,再按应

  本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

  对于2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资,如存在与

  该投资相关的股权投资借方差额,还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差

  共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动,涉及合营企业

  基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中,控制是指有权决定一个企业的财

  重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能

  ☆ 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥

  有被投资单位20 %(含20% )以上但低于50 %的表决权股份时,除非有明确证据表明该

  种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响外,均确定对被投资单

  位具有重大影响;本公司拥有被投资单位20 %(不含)以下的表决权股份,一般不认为

  对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生

  对子公司、联营企业及合营企业的投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、25。

  持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不

  能可靠计量的长期股权投资,本公司计提资产减值的方法见附注二、9 (6 )

  本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过

  与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量

  本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终

  止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,

  按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

  其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算

  融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁

  资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权

  (5 )每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

  使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与

  本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认

  条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产

  本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工

  本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以

  资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入

  ① 资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

  ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费

  用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的

  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3

  本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使

  用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预

  期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用

  本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,

  本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的

  开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其

  能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形

  资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

  产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务

  资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归

  属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期

  本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,

  本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以

  如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额

  只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账

  对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和

  实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能

  对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收

  与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确

  对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,存在确凿证据表明该

  项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则应当按照实际收

  到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可

  与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当

  期损益;与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期

  损益,如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计

  所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入

  所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计

  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用

  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以

  (1 )商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该

  (2 )对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差

  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能

  取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确

  认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

  (1 )该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

  (2 )对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下

  列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未

  于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或

  清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

  于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

  无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的

  本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除

  在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低

  者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作

  同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售:一是本公司已经就处置该固定资产作出

  决议;二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让很可能在一

  持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下,处置组包括企业合并中取

  持有待售的固定资产不计提折旧,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低

  某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条

  ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持

  本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的

  投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉等(存货、按

  公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按

  本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公

  司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定

  的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值

  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

  值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产

  的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资

  产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入

  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金

  就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理

  的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组

  合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资

  减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商

  誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然

  后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,

  职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务的

  会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则

  本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为

  经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1 )该组成部分能够在日常活

  动中产生收入、发生费用;(2 )企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决

  定向其配置资源、评价其业绩;(3 )企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和

  2009 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)四、企业合并及合并财务报表

  全称 类型 注册地 性质 资本 经营范围 直接持股 间接 比例% 并报表

  (1 )北京花园桥丰田汽车销售服务有限公司(以下简称 “花园桥丰田公司”)和北京

  花园桥雷克萨斯汽车销售服务有限公司(以下简称 “花园桥雷克萨斯公司”)为本公司

  之控股子公司北京公交海依捷汽车服务有限责任公司(以下简称 “海依捷公司”)分别

  持有40%和40%的被投资企业,根据这两家公司股东会分别于2009 年 1 月做出的关于变

  更公司章程和董事会成员人数的股东会决议,花园桥丰田公司和花园桥雷克萨斯公司董

  事会成员的人数分别由4 人和5 人均变更为7 人,海依捷公司在花园桥丰田公司和花园

  桥雷克萨斯公司董事会中派出人数由原来的2 人均调整为4 人,使花园桥丰田公司和花

  园桥雷克萨斯公司的日常生产经营活动在海依捷公司的控制下进行,由此海依捷公司取

  得了对这两家投资公司的实质控制权。鉴于此,海依捷公司从 2009 年开始将花园桥丰

  田公司和花园桥雷克萨斯公司纳入了合并财务报表范围,因此本公司 2009 年度合并范

  (2 )根据本公司与北京公共交通控股(集团)有限公司签署的协议,本公司本期将北

  京巴士传媒股份有限公司旅游客运分公司和持有的北京天翔国际旅行社有限公司100%

  股权转让给北京公共交通控股(集团)有限公司,本公司从2009年9月1 日起不再将北京

  巴士传媒股份有限公司旅游客运分公司和北京天翔国际旅行社有限公司纳入合并财务

  注:本公司之子公司北京天罡装饰装潢有限责任公司本期清算,期初至清算日净利润为

  截至2010 年3 月29 日,已经贴现票据不存在因出票人无力履约而被追索的情况。

  (3 )期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

  说明:本公司单项金额重大的应收账款单独测试后未发生减值,故按照应收账款的账龄

  (5 )截至2009 年 12 月31 日,应收账款中无持有本公司5% (含5% )以上表决权股份的股

  (7 )截至2009 年 12 月31 日,应收账款中不存在应收关联方款项的情况。

  (3 )期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

  说明:本公司单项金额重大的其他应收款单独测试后未发生减值,故按照其他应收款的

  (4 )单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

  (5 )截至2009 年 12 月31 日,其他应收款中无持有公司5% (含5% )以上表决权股份的股

  一汽丰田汽车销售 非关联方 8,805,837.18 1 年以内 预付购车款

  东风汽车有限公司 非关联方 4,346,175.63 1 年以内 预付购车款和配件款

  广汽本田汽车有限 非关联方 3,918,181.01 1 年以内 预付购车款

  哈尔滨龙晟雷克萨 非关联方 1,194,000.00 1 年以内 预付购车款

  (3 )截至2009 年 12 月31 。